问题——汇算期“退税热”下不规范申报增多；随着2025年度综合所得汇算全面展开，不少纳税人社交平台分享退税结果的同时，围绕专项附加扣除的争议也随之增多：有人发现子女、老人等家庭成员信息被他人关联填报；也有个别纳税人受所谓“退税技巧”影响，出现虚构扣除事项、重复享受或超标准填报等情况。这些行为不仅影响正常征管秩序，也对公民个人信息安全带来压力。原因——扣除项目覆盖面广、家庭信息链条长、规则理解存在偏差。现行个人所得税设置子女教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7项专项附加扣除，目的是减轻家庭在教育、养老、育儿各上的负担。其中，子女教育与婴幼儿照护按每个子女（婴幼儿）每月2000元定额扣除，父母可选择一方全额或双方各50%；赡养老人方面，独生子女每月3000元定额扣除，非独生子女共用每月3000元额度、个人分摊不超过每月1500元。税务总局税收科学研究所所长黄立新表示，从实践情况看，信息冒用与异常填报更集中在子女教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护三项扣除上，主要因为涉及亲属关系、分摊方式选择多、信息核验链条较长，再加上部分纳税人对规则掌握不充分，给了不法分子冒用信息或诱导虚假申报的机会。影响——损害纳税人权益、埋下法律与信用风险。对个人来说，信息被冒用可能导致本人无法正常填报扣除，甚至影响退税进度；若轻信他人“包装”材料、虚构扣除事项，一旦核实将面临补缴税款、加收滞纳金、行政处罚等后果，情节严重的还可能承担更重的法律责任。对社会而言，虚假扣除会破坏税收公平，挤占公共财力空间，削弱政策对家庭教育、养老、育儿的精准支持；个人信息被滥用还可能引发电信网络诈骗、非法买卖数据等衍生风险。对策——强化数据运用、前移风险处置、畅通纠错渠道。针对专项附加扣除乱填、超比例填报等问题，税务部门正深入加强数据比对与风险识别，对超额或超比例填报子女教育、赡养老人、婴幼儿照护等情形实施远程阻断，并通过系统提示引导纳税人核对信息。黄立新介绍，如系统提示属于家属亲友误填，纳税人应尽快沟通并及时更正，依法合规享受扣除；如提示信息被陌生人冒用，纳税人不必恐慌，可携带涉及的证明材料到办税服务厅申请核验，税务部门将依规核实处理，确认无误后督促错填方删除信息或暂停其继续享受扣除。同时，专家提醒，依法办理汇算是纳税人的法定义务。虚假申报、冒用他人信息不仅属于税收违法行为，也可能侵犯公民个人信息权益。一旦查实，相关责任人除需退还税款并接受处罚外，还可能承担相应法律责任。纳税人应如实填报收入、扣除及相关信息，警惕“退税秘籍”“快速放大退税额度”等诱导性说法，避免因小失大。前景——以更严密的数据治理守护政策善意与公众获得感。总体来看，随着税务部门持续提升数据治理能力、优化申报校验规则、完善跨部门信息共享，专项附加扣除的合规水平有望进一步提高，冒用与虚假填报的空间将被压缩。下一步，在持续提升办理便利度的同时，如何在“便民办税”与“风险防控”之间取得更好平衡，如何让家庭成员间分摊规则更易理解、提示更清晰，将成为提升汇算体验与制度公信力的重要方向。
个税汇算既是纳税人的权利，也是义务。享受政策支持的同时，全社会也需要共同守住诚信纳税的底线。税务部门通过技术升级与依法监管维护公平税收环境，而每位公民的守法意识与审慎填报，才是减少乱象、保护个人信息的关键。只有这样——税收政策才能更好惠及民生——发挥应有作用。