20%的风险源自个人转账行为，金税四期系统不仅把银行流水、社保缴纳和用电量等数据连在一起，还把互联网平台、公安等单位的信息都接入进来。税务部门现在拿到的资料不再是你自己报的，而是外部的全量数据。这种状态下，一旦出现收支不符或者产能不能对上号的情况，系统就会立刻报警。现金方面，金税四期把银联和各大银行的数据也都连起来了。每一笔转账甚至是微信支付宝里的钱，都会被追踪到底去了哪里。老板或者员工私户收钱、不开票、不纳税，在这一套体系里根本藏不住。 以下七种转账动作要立刻停下：第一是用老板或员工的卡、微信、支付宝偷偷把生意上的钱收走，既不报税也不给发票；第二是公户和私户频繁地倒腾钱，尤其是备注写着往来款、备用金这种含糊其辞的用途；第三是发工资的时候不走公账；第四是弄个假单子然后又把钱转回来；第五是大笔的钱拆开成几笔小的来转；第六是老板几家公司之间的钱老是乱搅和；第七是股东在账上挂了很久的其他应收款。 至于合规地公转私，以下九种情况可以放行：一是发工资并扣了个税；二是支付劳务报酬并扣了税；三是分红后交了20%的税；四是还个人借款；五是买东西拿到了个人发票；六是赔偿违约金或赔偿金有合同依据；七是员工报销费用有发票支持；八是个人独资企业分了税后利润；九是个体工商户报了税之后转钱。 企业得明白，每一笔公转私都得有真凭实据和合规票据。搞虚开发票或者公款私用，很可能被判定为犯罪行为。不管是虚开发票还是长期挂账，只要被盯上了都会麻烦缠身。要想避免风险，企业只能老老实实规范经营、依法纳税。那些想着钻空子的侥幸心理，最后付出的代价往往是巨大的。