咱们国家的企业年金覆盖范围一直都在慢慢扩大，这对搭建一个多层次的养老保险体系很有帮助。毕竟大家都在变老，为了把这个覆盖全民、城乡统筹、公平统一的社会保障网织得更牢实，人力资源社会保障部和财政部最近联合发了一个《意见》。这主要是想通过改改制度设计，把市场活力给激活，让企业年金能惠及更多老板和员工，把共同富裕的基础给夯实了。 所谓企业年金，其实就是企业和职工在交完基本养老保险之后，自己再搞个补充的养老制度。它是咱们养老保险体系第三支柱里头很重要的一块。你看最新数据，到了2025年第三季度，全国已经有17.5万户单位建了这个年金，参保的职工有3332.05万人，积累起来的钱大概有4.09万亿元。这个制度稳当发展下去，对调整大家的收入分配、让退休后的日子过舒坦点、提升生活品质都特别关键。 这次《意见》有个特别亮眼的地方，就是给能建年金的机构范围拓宽了。以前主要是各种企业能建，现在社会团体、基金会、民办非企业单位这些符合条件的单位也都算进来了。这正好顺着咱们现在社会形态多样化的路子走，能把更多类型的打工者都拢进来，体现了社会保障的公平和包容。北京大学经济学院风险管理与保险学系的主任郑伟说过，企业年金是国家多层次养老体系的关键一环。对职工来说，这就是多了个养老钱的来源；对老板来说，这是完善福利、留住人才、提高竞争力的好办法。 为了让大家尤其是中小企业都能参与进来，《意见》也拿出了不少实在的招儿。在交钱方面给了更大的灵活性。按照规定，单位每年交的钱不能超过工资总额的8%，单位和个人加起来不超过12%。《意见》强调说，大家可以根据自己的经济实力来商量具体怎么交。郑伟教授说这就是“量力而行、慢慢提高”，有钱的单位可以多交点，暂时困难的就先少交点以后再补。 在怎么交钱的方式上也鼓励搞“集合计划”。除了自己单干设立“单一计划”，单位也可以加入专业机构发起的“企业年金集合计划”。中国人民大学的教授董克用分析说以前单干的时候企业自己得操心方案设计和管理啥的，成本太高。集合计划就是标准化运作，把好多家中小企业聚到一块儿搞“一站式”服务，大大降低了单个企业建起来的成本和复杂度。 最后最关键的就是保住职工个人账户里的权益。《意见》和法规在这方面考虑得挺周全。退休或者身体不行了、出国定居这些时候都能领钱；领法也挺灵活；人没了这钱还能留给继承人。换工作的时候如果新单位也有年金或者职业年金，钱就能直接转过去；要是新单位没有的话账户还能在原来的地方或者集合计划里存着不消失。董克用教授强调说企业年金的钱是拿来市场上投资运作的，跟单位本身的财产分开了，有严格的监管盯着不怕赔光。 这次两部门联合发的《意见》就是给企业年金来一次全面升级和推广。通过把覆盖的面铺大、缴费变得灵活、加入模式更创新、把权益保护好，不光回应了大家的关心诉求，还把企业年金从原来的“选不选”变成了很多单位必须有的“标准配置”。看着未来吧随着政策的好东西一直发下来和大家认知度提高了，企业年金肯定会在撑起养老保险第三支柱、管好大家的养老钱袋子、促进社会经济长期发展中发挥更大作用，帮咱们书写中国式现代化社会保障事业的新篇章。