2025年第三季度，咱们国家的企业年金制度正在不断完善，这也给多层次养老保险体系的高质量发展注入了强大动力。为了响应国家健全社会保障体系的要求，人力资源社会保障部和财政部这两天联合发布了新的指导意见。这次政策的核心就是要把企业年金制度搞得更活、更好。说白了，这标志着我们在构建公平、可持续的养老体系上又往前迈了一大步。 大家都知道，企业年金其实就是单位和职工在交完基本养老保险之后，自愿给自己的养老生活再加一道保障。它不是要取代基本养老保险，而是像个“第二支柱”一样，给大伙儿退休后再多一份稳定收入。最新的权威数据显示，到2025年第三季度的时候，全国已经有17.5万家用人单位建立了企业年金，覆盖了3332.05万名职工，累计攒下的钱达到了4.09万亿元。这基础打得挺扎实。 这次政策的一个大亮点是扩大了能参保的单位范围。以前很多社会团体、基金会还有民办非企业单位因为条件限制没能进来，现在政策一松绑，这些符合条件的单位和职工也能参与进来了。郑伟教授说这特别重要，毕竟企业年金是国家多层次养老体系里关键的一环。对职工来说这多了一份退休后的收入；对单位来说这是留住人才、提升竞争力的好办法。 为了让大家都能看得起病、上得起班，这次政策在缴费和参与模式上也给了更多灵活性。在缴费方面，政策规定单位和个人加起来一年不超过职工工资的12%，单位自己不超过8%。不过呢，具体缴多少大家可以商量着来。经济实力强的企业可以多交点；现在手头紧的可以先少交点以后再补上来。郑伟教授觉得这样给了大家更大的自主空间。 在参与模式上也有了新花样。以前很多企业只能自己单干搞个计划挺麻烦。现在除了自己弄个计划外，大家还可以加入行业或者区域性的“企业年金集合计划”。中国人民大学的董克用教授分析说这对中小企业特别友好。集合计划就是大家一起搞个统一的方案来分摊管理成本和运营成本。举个例子吧，合规的金融机构发起一个集合计划后，多家企业直接加入就行啦。 职工最关心的还是钱到底怎么拿回来以及换工作后权益怎么办。政策在这方面也说得很清楚。退休、丧失劳动能力或者出国定居的时候就能把钱领走了。领钱的方式挺多的：一次全拿走、分几次拿或者按月拿都行。要是人不在了呢？余额可以给合法的继承人继承。 要是换了工作单位也不用担心钱没了。如果新单位有年金或者职业年金了，老的账户就直接转过去接着用。如果新单位还没建呢？那就继续让原管理机构管着或者转到专业的集合计划保留账户里存着等以后再用。 董克用教授特别强调说企业年金是实行完全积累制的。每个人都有独立的账户来投资运营国家管得严着呢基金是独立于公司资产的就算公司出了问题也不会赔光这笔钱这是专门的管理体制能从根本上保障钱的安全和稳定。 这次政策的调整就是为了应对人口老龄化织密社会保障网嘛通过扩大覆盖范围增强制度弹性降低参与成本强化权益保障既让更多单位愿意建年金也让广大职工有了实实在在的安全感和对未来的信心展望未来随着政策红利释放和市场机制成熟企业年金肯定能在积累财富优化收入分配促进高质量发展中发挥更大作用一个覆盖更广运行更稳保障更全的多层次养老保险体系正为实现共同富裕打下坚实基础。